Adókedvezmények 2026-ban
Családi adókedvezmény és minden fontos tudnivaló egy helyen
A magyar adórendszer számos olyan kedvezményt biztosít, amelyekkel akár több tízezer forinttal is növelhető a havi nettó kifizetés. Előző cikkünkben a gyermekes anyák SZJA-kedvezményeit mutattuk be részletesen, de ezek mellett több más adókedvezmény is elérhető, amelyekről sokan nem is feltétlen tudnak.
Összegyűjtöttük a legfontosabb tudnivalókat, hogy könnyebben eligazodhass a különböző adókedvezmények között, és átlásd, melyekre lehetsz jogosult.
Lássuk, milyen adókedvezmények érhetők el jelenleg Magyarországon!
Családi adókedvezmény
A családi adókedvezmény a gyermekes családok számára biztosított adóalap-kedvezmény, amely csökkenti a fizetendő személyi jövedelemadó összegét és akár a társadalombiztosítási járulékot is.
A kedvezményt a gyermekek számától függően lehet igénybe venni és már a várandósság 91. napjától érvényesíthető.
Ki jogosult rá?
A családi adókedvezményt azok a magánszemélyek vehetik igénybe, akik gyermekük után családi pótlékra jogosultak.
Mennyi családi adókedvezmény jár?
Először is fontos tisztázni, hogy mi a különbség az eltartott és a kedvezményezett eltartott között.
Kedvezményezett eltartott az a gyermek vagy személy, aki után a családi kedvezmény ténylegesen érvényesíthető. Ide tartozhat például a családi pótlékra jogosító gyermek, illetve a várandósság 91. napjától a magzat is.
Az eltartottak száma ennél tágabb: az eltartottak közé azok is beleszámítanak, akik után önmagában nem jár családi kedvezmény, de a családi pótlék összegének megállapításakor figyelembe vehetők.
Ez azért fontos, mert a családi kedvezmény mértékét az eltartottak száma határozza meg, miközben a kedvezményt a kedvezményezett eltartottak után lehet érvényesíteni.
- januártól az alábbi kedvezmények vehetők igénybe eltartottanként:
(Kép forrása: NAV – Szja adóalap-kedvezmények)
Tartósan beteg gyermek utáni plusz kedvezmény: 133 340 Ft, 20 000 Ft.
Például egy kétgyermekes család összesen 533 320 Ft adóalap-kedvezményt vehet igénybe havonta amennyiben két olyan gyermeke van, akik után családi pótlékra jogosult. Ennek adóban érvényesíthető értéke 80 000 Ft. Ehhez természetesen szükséges annyi bruttó jövedelem, melyből a kedvezmény érvényesíthető. Amennyiben a magánszemély jövedelme után fizetendő személyi jövedelemadó nem elegendő a kedvezmény teljes összegének érvényesítéséhez, a fennmaradó rész járulékkedvezményként is figyelembe vehető. Lásd a részleteket a következő bekezdésben:
Családi járulékkedvezmény
Előfordulhat, hogy a családi kedvezmény teljes összege nem használható fel az SZJA terhére, ilyenkor a fennmaradó rész járulékokból is érvényesíthető családi járulékkedvezmény formájában. A járulékkedvezményt a munkáltató, kifizető automatikusan figyelembe veszi a személyi jövedelemadó kimerítése esetén, kivéve, ha a magánszemély másként nem nyilatkozik az igénylőlapon.
Ez különösen előnyös lehet alacsonyabb jövedelem vagy részmunkaidős foglalkoztatás esetén.
Amennyiben még így is problémás a keretösszeg kimerítése, összegszerűen is meg lehet osztani a másik jogosult féllel.
25 év alatti fiatalok kedvezménye
A 25 év alatti fiatalok összevont adóalapjába tartozó jövedelmei után nem kell személyi jövedelemadót fizetniük a törvényben meghatározott értékhatárig. (ilyen például a bérjövedelem, a megbízási díj, őstermelői és egyéni vállalkozó átalányban megállapított jövedelme vagy vállalkozói kivétje is)
A kedvezmény automatikusan jár, külön nyilatkozat nélkül is érvényesíthető. Csak akkor szükséges nyilatkozni, ha valaki nem szeretné kérni az érvényesítését. Fontos azonban figyelni arra, hogy a kedvezmény 2026-ban legfeljebb havi bruttó 715 765 Ft összegű jövedelemig vehető igénybe. Az ezt az összeget meghaladó rész után személyi jövedelemadó kötelezettség keletkezik. Több munkáltató vagy kifizető esetén érdemes különösen figyelni a kedvezmény helyes érvényesítésére. Az év végi adóbevallásban még kompenzálható az esetlegesen ki nem merített keret.
Személyi kedvezmény
A személyi kedvezmény olyan magánszemélyek számára vehető igénybe, akik meghatározott betegséggel vagy fogyatékossággal élnek. A kedvezmény igénybevételéhez megfelelő orvosi igazolás megléte szükséges. (Amire érvényesíthető: 335/2009. (XII. 29.) Korm. rendeletben meghatározott betegségek, rokkantsági járadék vagy fogyatékossági támogatás)
A kedvezmény havi szinten csökkenti a fizetendő személyi jövedelemadót, és akár öt évre visszamenőleg is érvényesíthető lehet önellenőrzéssel. 2026-ban a személyi kedvezmény adómegtakarítása 16 140 Ft.
Első házas kedvezmény
Az első házasok kedvezményének érvényesítésére a házaspár akkor jogosult, ha legalább egyiküknek ez az első házassága. A kedvezmény igénybevétele nincs életkorhoz kötve. A házastársakra vonatkozó rendelkezéseket a bejegyzett élettársakra is alkalmazni kell.
A házastársak által együttesen érvényesíthető első házasok kedvezményének összege jogosultsági hónaponként 33 335 forint, ami azt jelenti, hogy az általuk fizetendő adó összege 5 ezer forinttal csökken. A házasságkötés hónapját követő 24 hónapon keresztül vehető figyelembe.
Hogyan lehet igénybe venni az adókedvezményeket?
A kedvezmények év közben is érvényesíthetők, ehhez nyilatkozni szükséges a munkáltató vagy kifizető felé. Amennyiben ez nem történik meg, a kedvezmények az éves adóbevallásban egy összegben is érvényesíthetők.
A szükséges nyilatkozatok letölthetők a NAV honlapjáról, illetve elektronikusan is benyújthatók az ONYA felületén.
Bizonytalan vagy, hogy jogosult vagy-e valamelyik kedvezményre?
Az adókedvezmények feltételei nem minden esetben egyértelműek, ezért könnyen előfordulhat, hogy valaki nem tudja eldönteni, mely kedvezményekre jogosult.
Ha kérdésed van, vagy bizonytalan vagy a jogosultságot illetően, írj nekünk a kapcsolat@payrollers.hu e-mail-címre, és igyekszünk segítséget nyújtani.
Emellett szívesen fogadjuk az ötleteket és javaslatokat is arról, hogy milyen adózási, bérszámfejtési vagy HR témákról olvasnátok szívesen a blogunkon.
